Налоговый вычет — это налоговая льгота, позволяющая вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например, дома с земельным участком.
Калькулятор — Расчет налогового вычета — рассчитает сумму налогового вычета, исходя из стоимости недвижимости, параметров кредита и уровня заработной платы.
Калькулятор рассчитает сумму налогового вычета, которую вы сможете получить в текущем году за один, два или три предыдущих года.
С помощью калькулятора можно получить ответы на следующие вопросы:
- Каким будет налоговый вычет в текущем году?
- Каким получится вычет с процентов?
- На какую максимальную сумму имущественного вычета можно рассчитывать?
- Каким будет допустимый вычет с процентов?
Размер вычета
Налоговый вычет рассчитывается со стоимости имущества и с уплаченных процентов по кредиту, если недвижимость куплена в кредит.
Можно вернуть до 13 % от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма для расчета налогового освобождения не должна превышать 2 000 000 рублей, то есть вернуть можно максимум 2 000 000 руб. x 13 % = 260 000 рублей.
Если жилье приобретено с помощью ипотеки после 1 января 2014 года, то налоговый вычет по процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей, то есть вернуть с ипотечных процентов можно максимум 3 000 000 руб. x 13 % = 390 000 руб.
Таким образом максимально возможный налоговый вычет для недвижимости, приобретенной по ипотеке, составит 260 000 руб. + 390 000 руб. = 650 000 руб.
Дополнительные параметры, которые влияют на размер вычета:
- Семейное положение
Если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет. В этом случае размер вычета увеличится.
Например, если квартира стоит больше 4 000 000 рублей, то совокупно супруги смогут вернуть 520 000 рублей (по 260 000 рублей каждый).
Кроме того, супруги смогут подать заявление на вычет по ипотечным процентам и вернуть до 780 000 рублей (по 390 000 рублей каждый).
- Получение вычета раньше
Один человек может использовать вычет неограниченное количество раз с 2 000 000 рублей. То есть за всю жизнь можно вернуть максимум 260 тыс. рублей независимо от количества купленных квартир.
- Использование средств государственной поддержки
Сумма налогового вычета уменьшается, если при покупке жилья используются средства господдержки.
Например, если квартира приобретена за 2 000 000 рублей и часть этой суммы оплачена с помощью материнского капитала (в 2023 году составляет 587 000 рублей за первого ребенка). В этом случае сумма к возврату по налоговому вычету составит не 260 тыс. рублей, а (2 000 000 — 587 000) * 13% = 183 690 рублей.
- Дата подписания кредитного договора
С 2014 года предусмотрено ограничение на вычет по ипотечным процентам в размере 3 000 000 рублей на человека. Если кредитный договор оформлен до 1 января 2014 года, то размер налогового вычета по процентам не ограничен.
- За какой срок заявляется налоговый вычет
Возврат налога можно получить за 3 года, которые предшествуют подаче заявки на вычет. Например, если квартира куплена в 2014 году, а заявление на вычет подается в 2023 году, то возвращаются налоговые отчисления за 2020, 2021 и 2022 годы.
Как получить вычет на покупку жилья?
Имущественный налоговый вычет можно получить двумя способами:
- Одной суммой раз в год
Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на расчетный счет заявителя после камеральной проверки. При этом налоговая выясняет, соответствуют ли закону налоговые документы и нет ли в них ошибок.
Камеральная проверка длится не более трех месяцев начиная с даты, когда были поданы документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на счет покупателя недвижимости.
Данный способ удобен, для тех, кто работает по договору подряда, является ИП или просто не хочет дробить крупную сумму на 12 небольших.
- Прибавка к зарплате каждый месяц
Оформляется через работодателя. В этом случае бухгалтерия не будет отчислять в налоговую НДФЛ заявителя, а будет прибавлять его к заработку.
Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для не удержания НДФЛ из зарплаты заявителя до конца года. Такую справку придется получать каждый год.
Удобно для тех, кто работает в стабильной компании и кого устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями.
Рассчитать НДФЛ и зарплату до налогообложения можно калькулятором НДФЛ см. Пример 2.
Условия для получения налогового вычета
Право на налоговый вычет при покупке недвижимости возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Гражданство РФ.
- Официальный доход.
- Продавец не является близким родственником или членом семьи.
- Отсутствие брачного договора, ограничивающего права на данное имущество (если вы состоите в браке).
- Жилье приобреталась в браке (если вы состоите в браке).
- Покупка жилья на территории России.
- Жильё уже в собственности или есть акт приёма-передачи (для новостройки) .
- Заем был выдан на покупку жилой недвижимости, на покупку земельного участка для постройки дома или на строительство (для ипотеки).
- Налоговый вычет не получался за покупку недвижимости до 01.01.2014.
Как работает калькулятор?
Большинство входных данных калькулятора не требуют пояснений, вместе с тем ниже предложена информация, которая детально поясняет его работу.
- Стоимость недвижимости
Стоимость приобретенной недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи.
- Дата покупки
Калькулятор учитывает год покупки недвижимости.
- Зарплата за 1 год, за 2 год, за 3 год
Указывается среднемесячная зарплата за каждый год до налогообложения. Возврат налога можно получить за 1, 2 или 3 года, которые предшествуют подаче заявки на вычет. Количество лет зависит от даты покупки недвижимости.
Для расчета среднемесячной зарплаты учитываются все виды официального дохода. Это зарплата, квартальные премиальные и другие официальные доходы, полученные в течение года. Все доходы складываются и делятся на 12. Суммы берутся до налогообложения в бухгалтерии.
Зарплату до налогообложения можно рассчитать калькулятором НДФЛ см. Пример 2.
- Расчет процентов по ипотеке
В данном случае для расчета ипотечных процентов используются кредитные условия по ипотечному договору. Калькулятор рассчитает проценты по ипотеке и возврат налога по этим процентам за допустимый период.
- Ввод суммы уплаченных процентов по ипотеке
Сумму уплаченных процентов можно рассчитать самостоятельно и ввести в калькулятор. Данные необходимо взять из графика платежей по кредиту.
Проценты по кредиту из графика платежей нужно брать за необходимый период налогового возврата. Затем надо сложить проценты начисленные в каждом периоде платежей за необходимый период и полученную сумму ввести в калькулятор.
- Год покупки недвижимости до 2014 года
Отключает режим расчета — Налоговый вычет раньше был получен. В этом случае текущий налоговый вычет не будет уменьшен на вычет, полученный до 1 января 2014 года.
- Налоговый вычет раньше был получен
Сумма полученного вычета – вычет, полученный в предыдущие годы. Уменьшает допустимый имущественный вычет – 260 000 руб.
Сумма других вычетов – другие вычеты, полученные раньше, например за учебу, лечение и т. п. Уменьшает налоговый вычет в текущем году.
- При оплате использованы средства гос. поддержки
Сумма гос. поддержки – сумма государственной поддержки, например материнский капитал. Стоимость недвижимости в этом случае уменьшается на сумму государственной поддержки.
Используйте калькулятор — Расчет налогового вычета — чтобы рассчитать сумму, которую вы вернете с помощью имущественного вычета и вычета с ипотечных процентов за приобретенную недвижимость.